【回答が付かず困っており…再度ご相談申し上げます】インボイス・請求書・源泉徴収
インボイス制度により、免税事業者から課税事業者になった個人事業主です。
制度開始から１カ月が経ちましたが、今一度ご教授頂きたいことがございまして、ご相談申し上げます。
制度前までは、例として取引先より「10,000円でお願いします」と依頼を受けた際、個人なので源泉を引いて頂く為、源泉をのせての金額（11,137円）で請求させて頂き、振り込みを10,000円でお願いさせて頂くような事が多くありました。
制度により消費税の記載が絶対という事になり、取引先より金額提示があった際、内税外税の確認はしてきたのですが、上記のように源泉込みの金額でお願いするような事での交渉は、取引先に対して失礼にあたる事なのかが想像できずにおります。
例１）外税の場合
取引先より「10,000円＋消費税でお願いします。」と御提示頂いた際、
こちら側の交渉として、
11,137円（源泉込み）
△ 1,137円（源泉徴収税）
1,113円（消費税）
請求金額11,113円
例２）内税の場合
取引先より「税込み10,000円でお願いします。」と御提示頂いた際、
こちら側の交渉として、
税込10,000円の内訳は、本体9,091円＋消費税909円なので、
源泉を引いた時に9,091円になるように算出すると、
10,124円（源泉込み）
△ 1,033円（源泉徴収税）
1,012円（消費税）
請求金額10,103円
上記の「例１・２」とご提示を頂いた際に、交渉及び印象が悪い…などありますでしょうか？
また、計算方法に間違いなどありましたら、お教えいただきたくお願い致します。
税理士の回答
特に失礼には当たらないと思います。
なお、外税の計算式は正しいと思いますが、内税の源泉所得税の金額が違います（消費税額が明らかになっていますので）
また、「源泉を引いた後・・・」の金額が本体価額ではなく、源泉所得税を引く前の価額が本体価額となりますのでご注意ください。
消費税込み
１０，０００円(消費税内税）÷1.1＝９，０９１円（本体価額）
- ９２８円 （９，０９０円×10.21％ 源泉所得税）
９０９円 （９，０９１円×10％ 消費税）
計 ９，０７２円 （振込額 源泉控除後）
１０，０００円 （請求金額 消費税・源泉所得税込み）
なお、手取り（振込額）を１万円にしたいのであれば、次の計算式も成り立つと思います。
消費税別 請求額１１，０２３円
１０，０２１円（本体価額）
１，００２円（消費税）
- １，０２３円 (源泉所得税 １０，０２１円×10.21％）
計１０，０００円 （振込額 源泉控除後）
１１，０２３円 （請求金額 消費税・源泉所得税込み）
ご回答頂き、ありがとうございます。
計算間違いの御指摘と、手取り金額にする為の計算式、大変勉強になりました。
また、源泉徴収税込の交渉をする事も失礼にはあたらないというご教授を頂き、
今後は考えて取引きさせて頂こうと思います。
早々にご回答いただき、感謝申し上げます。
ベストアンサーをありがとうございます。
なお、「源泉徴収込み」という表現よりも、「源泉徴収控除後の手取り契約」として、計算式を示された方が、良いのかもしれません。
米森先生、計算式の表現方法を御教授いただき、ありがとうございました。
慣れるまで時間がかかりそうですが、頑張ってみます。
少しでもお役に立てましたら幸いです。
本投稿は、2023年11月02日 17時53分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
